--2020年12月28日在市八屆人大常委會第二十七次會議上

市審計局局長 ??

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主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告天門市2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、整改工作部署推進情況

今年8月，市八屆人大常委會第二十五次會議聽取并審議了《關(guān)于2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求高度重視審計查出問題的整改工作，著力加強制度建設(shè)。市政府將審計查出問題整改情況納入督查督辦事項，強化督導(dǎo)。各相關(guān)單位針對自身存在的問題，認真研究整改措施，狠抓整改工作，確保整改收到實效。

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。

市政府高度重視市人大常委會的審議意見，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對審計整改工作作出批示，要求各單位采取有力措施認真進行整改，從源頭著手健全長效機制，堵塞制度漏洞，堅持“當(dāng)下改”與“長久立”并重。市政府把審計整改作為規(guī)范財政財務(wù)管理、維護經(jīng)濟安全運行和推動全市高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，及時召開專題會議進行部署，采取列出清單推動改、上門核查督促改、審計全程跟蹤改等多種措施，督促審計整改工作。

（二）強化責(zé)任落實。

市政府將審計整改作為工作重中之重，對審計工作報告反映問題進行細化分解，建立整改臺賬，向24家單位印發(fā)了問題清單，要求對標(biāo)對表全面落實整改。按照“誰主管，誰負責(zé)”的原則，實行整改工作“一把手”責(zé)任制，主要負責(zé)人親自管、具體抓，嚴(yán)格按照問題清單，逐條逐項整改，并及時報送整改結(jié)果。市審計局聚焦審計查出的問題，派出整改小組進單位、核現(xiàn)場、查資料，扎實開展整改督導(dǎo)。

（三）深化成果運用。

各單位認真落實市人大常委會和市政府要求，及時采取措施進行整改。截至2020年12月，通過完善制度、強化管理、調(diào)整賬目、清退資金、追責(zé)問責(zé)等方式，規(guī)范資金使用流程，健全內(nèi)部控制制度，審計報告中反映的問題基本得到糾正。市財政局、蔣湖農(nóng)場和汪場鎮(zhèn)等4家單位根據(jù)審計查出問題，制定和完善管理制度9項，以制度化、規(guī)范化工作措施保障各項政策貫徹落實。市實驗高級中學(xué)、蔣湖農(nóng)場財政辦事處和市殯葬管理所等9家單位上繳財政收入624.7萬元；凈潭鄉(xiāng)政府、市民政局和岳口鎮(zhèn)政府等3家單位歸還擠占挪用的專項資金866.22萬元，市財政局和岳口鎮(zhèn)人民政府清收對外借款2015萬元。

二、審計查出問題整改情況

（一）市財政預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范，存在預(yù)算安排不夠嚴(yán)謹(jǐn)、內(nèi)容不夠細化等問題。市財政局表示，今后在制定部門預(yù)算編制文件中嚴(yán)格要求編制的真實性和完整性，對預(yù)算單位報送的數(shù)據(jù)進行認真審核，發(fā)現(xiàn)異常及時核對修改，力爭提高部門預(yù)算執(zhí)行率，縮小預(yù)算數(shù)據(jù)與實際執(zhí)行的差距。

2.關(guān)于部分土地收入延遲繳庫的問題。市財政局已于2019年12月將延遲繳庫的土地收入1.3億元全部入庫，今后避免類似延壓問題發(fā)生。

3.關(guān)于預(yù)算剛性約束不強的問題。2020年10月13日市財政局已擬定《關(guān)于積極應(yīng)對新冠肺炎疫情沖擊全面從嚴(yán)從緊加強預(yù)算管理的通知》，并以市人民政府文件下發(fā)，今后將進一步加強制度建設(shè)，嚴(yán)控?zé)o預(yù)算或超預(yù)算的支出行為。

4.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進度不均衡的問題。市財政局今后將強化預(yù)算執(zhí)行管理，督促各預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，按項目進度及時撥付款項，杜絕項目支出扎推撥付，保證預(yù)算執(zhí)行進度的均衡性。

5.關(guān)于存量資金清理、分配和使用不規(guī)范的問題。市財政局已將2018年度及以前年度上級專項轉(zhuǎn)移支付資金11632萬元全部收回。市財政局2020年6月12日制定下發(fā)了《市財政局關(guān)于盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（天財預(yù)[2020]31號），進一步規(guī)范和強化存量資金管理，已收回存量資金擬于2020年底補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于平衡一般公共預(yù)算。

6.關(guān)于出借財政資金2132.92萬元的問題。市財政局目前已收回1015萬元，其中：工業(yè)園借款收回1000萬元，皂市鎮(zhèn)借款收回15萬元。同時市財政局2020年5月12日制定下發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步加強財政對外借款管理有關(guān)事項的通知》（天財庫[2020]21號），進一步加強財政對外借款管理，嚴(yán)格清理回收存量借款，杜絕新增借款。

7.關(guān)于預(yù)算績效評價指標(biāo)體系不完善和評價結(jié)果應(yīng)用不夠的問題。市財政局將建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，重點強調(diào)部門和單位主要負責(zé)人是預(yù)算績效管理的第一責(zé)任人，推動把預(yù)算績效管理工作納入政府對各單位年度考核的范疇，建立健全績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責(zé)機制。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于部分單位預(yù)算執(zhí)行率偏低的問題。市財政局將加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，建立項目支出通報制度，對支出進度較慢的部門采取函告、單位寫出情況說明、約談等方式，督促各部門加快支出進度。

2.關(guān)于11家單位滯留、坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入1197.28萬元的問題。市殘聯(lián)、實驗高級中學(xué)等9家單位已將應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入共計624.7萬元上繳市財政。2家單位暫時無法整改到位，均承諾對此問題今后規(guī)范。

3.關(guān)于6家單位擠占、挪用專項資金2766.11萬元，調(diào)整專項資金用途9011.48萬元的問題。市民政局、岳口鎮(zhèn)政府和凈潭鄉(xiāng)政府3家單位已整改。市交通運輸局、市水利和湖泊局和胡市鎮(zhèn)政府承諾今后加強專項資金管理，嚴(yán)格按照資金性質(zhì)專款專用。

4.關(guān)于6家單位固定資產(chǎn)購置未履行政府采購手續(xù)，涉及金額339.31萬元的問題。6家單位均承諾今后嚴(yán)格遵守政府采購程序，避免類似情況再次發(fā)生。

5.關(guān)于3家單位支出票據(jù)不合規(guī)，涉及金額160.4萬元的問題。胡市鎮(zhèn)政府已補充相關(guān)票據(jù)；盧市鎮(zhèn)政府出臺了新的機關(guān)管理制度，白條列支問題已整改到位；中醫(yī)院表示將嚴(yán)格審核財務(wù)票據(jù)，規(guī)范財務(wù)管理。

6.關(guān)于4家單位違規(guī)收費1173.43萬元的問題。市實驗小學(xué)已整改到位，市第一人民醫(yī)院、市中醫(yī)院、竟陵初級中學(xué)3家單位均承諾今后予以規(guī)范。

7.關(guān)于2家單位出借財政資金332.83萬元未收回的問題。蔣湖農(nóng)場通過核賬、催收等措施，出借給天門誠毅食材有限公司的150萬元賬款目前已調(diào)減為18萬元，借給宏興紡織公司邱宜冰的資金17.53萬元，農(nóng)場已向法院提出企業(yè)破產(chǎn)重組；岳口鎮(zhèn)對出借給湖北嘉誠生物股份有限公司的縣域調(diào)度資金100萬元，已向人民法院起訴立案，出借給湖北健康集團的100萬元正在催收。

8.關(guān)于11家單位財務(wù)管理不規(guī)范的問題。市殘聯(lián)、竟陵初級中學(xué)等7家單位已整改到位，市交通運輸局、中醫(yī)院等4家單位承諾今后規(guī)范。

9.關(guān)于7家單位工程管理不規(guī)范的問題。蔣湖農(nóng)場制定印發(fā)了《蔣湖農(nóng)場工程建設(shè)項目管理辦法》，汪場鎮(zhèn)制定了《汪場鎮(zhèn)工程項目建設(shè)實施方案》，2家單位均承諾在今后的工程建設(shè)中嚴(yán)格依法依規(guī)審批項目，加強管理；市水利和湖泊局對合同簽訂不規(guī)范的問題，局黨組書記對有關(guān)責(zé)任人進行了約談批評，要求河道湖泊水庫科和施工單位補辦了《天門市湖泊勘界立樁工程結(jié)算書》；胡市鎮(zhèn)政府已督促施工方補辦了竣工結(jié)算，并承諾今后對于項目建設(shè)程序予以規(guī)范。

（三）推動打好三大攻堅戰(zhàn)審計查出問題的整改情況。

1.債券資金管理使用審計整改情況。

（1）關(guān)于部分債券資金使用不規(guī)范的問題，財政局今后將加強對債券資金的使用監(jiān)管，規(guī)范債券資金的撥付流程，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的用途，管理和使用債券資金。

（2）關(guān)于經(jīng)濟開發(fā)區(qū)債券資金閑置未用的問題。截止2020年9月，經(jīng)濟開發(fā)區(qū)已申請撥付1580萬元，因拆遷滯后等原因尚有1920萬元未用。市財政局將督促各項目單位加快施工進度，力爭在本年度內(nèi)支付完畢，形成實物工作量。

2.農(nóng)村人居環(huán)境整治資金審計整改情況。

（1）關(guān)于農(nóng)村廁所革命年度計劃未完成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間進展不均衡問題，廁所革命工程建設(shè)指揮部表示，將根據(jù)《關(guān)于做好農(nóng)村“廁所革命”整村推進財政獎補政策組織實施工作的通知》（中農(nóng)發(fā)[2019]10號）和省美麗辦《關(guān)于加快推進農(nóng)村“廁所革命”的通知》（鄂美麗組發(fā)[2019]3號）精神，在保證建改質(zhì)量的情況下，穩(wěn)步推進改廁工作。

（2）關(guān)于天門南河治理工程延遲完工的問題，市水利和湖泊局承諾今后規(guī)范。截至2020年1月，建設(shè)資金全部撥付給項目承建單位。

（四）國家重大政策落實和重點專項資金審計查出問題的整改情況。

1.新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物審計整改情況。

（1）關(guān)于捐贈物資入庫時未全面清點，致使部分不合格產(chǎn)品入庫的問題。市指揮部已將俄羅斯捐贈的4箱不合格口罩，作為報損物資封存，現(xiàn)單獨存放未發(fā)出使用，按要求適時統(tǒng)一銷毀。

（2）關(guān)于捐贈物資臺賬管理不完善，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)無實物發(fā)放與領(lǐng)用對賬記錄的問題。2020年3月5日，疫情防控指揮部物資組聘請專業(yè)人員，對賬務(wù)手續(xù)進行了規(guī)范。

（3）關(guān)于捐贈物資68.8萬件未及時發(fā)放的問題。當(dāng)時接收的物資越來越多，疫情防控指揮部物資組按照各地參與防控人員數(shù)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)一周一調(diào)配，造成了實物與賬目的時間差，后期捐贈物資都已發(fā)放到位。

2.就業(yè)政策落實和就業(yè)補助資金分配使用審計整改情況。

（1）關(guān)于向不符合條件人員發(fā)放公益性崗位補貼65.5萬元的問題，市勞動就業(yè)局正在整改之中。

（2）關(guān)于挪用就業(yè)補助資金60萬元，用于人社局及二級單位電費的問題，市勞動就業(yè)局承諾從2020年開始，嚴(yán)格按規(guī)定使用就業(yè)補助資金。

（3）關(guān)于多發(fā)孵化基地房租補貼 2.85萬元的問題，市勞動就業(yè)局已收回多發(fā)資金。

（4）關(guān)于創(chuàng)業(yè)（孵化）基地認定標(biāo)準(zhǔn)過低，運營效果欠佳的問題，市勞動就業(yè)局承諾今后規(guī)范。

（5）關(guān)于補貼發(fā)放審批程序不到位，部分申報資料無人社部門審核意見的問題，市勞動就業(yè)局已補辦相關(guān)手續(xù)。

（6）關(guān)于就業(yè)見習(xí)政策落實不到位的問題，市人才服務(wù)局承諾今后加強見習(xí)政策宣傳，同時約談了天門紅巖信息技術(shù)有限公司，要求加強就業(yè)見習(xí)人員資格審查。

（五）政府投資項目審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于項目超概算投資的問題。

關(guān)于門急診樓主體工程超出概算9721.27萬元的問題。市第一人民醫(yī)院承諾今后將強化對項目前期的設(shè)計和概預(yù)算編制管理，嚴(yán)格控制設(shè)計變更，避免大幅追加投資，對確實需要變更的項目及時按照相關(guān)規(guī)定上報發(fā)改委進行變更備案。

關(guān)于整體搬遷項目超出概算2113.21萬元的問題，市婦幼保健院已補辦相關(guān)手續(xù)。

2.關(guān)于市第一人民醫(yī)院門急診樓地源熱泵中央空調(diào)工程結(jié)算不規(guī)范的問題。目前市一醫(yī)已要求相關(guān)公司對此項目重新審核，完善相關(guān)手續(xù)，切實做好結(jié)算，若發(fā)現(xiàn)不屬結(jié)算范圍的項目已進行了結(jié)算，將予以財務(wù)追討。

3.關(guān)于市婦幼保健院整體搬遷項目部分工程違規(guī)發(fā)包的問題。市婦幼保健院承諾今后將按規(guī)定開展工程項目的招標(biāo)工作。

4.關(guān)于市婦幼保健院違規(guī)變更原投標(biāo)報價，增加工程造價71.97萬元的問題。市婦幼保健院承諾今后在項目建設(shè)中規(guī)范工程變更簽證程序。

三、部分問題未整改到位的原因及繼續(xù)推進整改工作的打算

截至12月，仍有少量問題未徹底整改到位。未整改到位的方面主要是：一是有些事項整改尚需一定時間，如出借財政資金未收回、項目正在推進造成的財政資金撥付緩慢等問題；二是有些屬于改革中出現(xiàn)的新情況新問題，有待進一步優(yōu)化相關(guān)政策予以解決；三是部分單位因資金不足暫時無法歸還被調(diào)劑使用資金。

下一步，我們將從以下方面做好審計查出問題整改工作：一是繼續(xù)加強督導(dǎo)，與相關(guān)單位合力持續(xù)推動問題整改，對未按要求整改的單位加強重點督查，確保整改全面到位；二是建立健全整改長效機制，深刻剖析問題產(chǎn)生的根源，加強源頭治理完善相關(guān)制度，推動管理措施更加健全；三是進一步推動信息數(shù)據(jù)共享，運用大數(shù)據(jù)等信息化手段加強事前事中監(jiān)管，構(gòu)建協(xié)同共治監(jiān)管體系。

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