主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

受市政府委托，向人大常委會(huì)報(bào)告2022年預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對我市2022年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各單位各部門深入貫徹黨中央決策部署和省委、市委工作安排，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，財(cái)政政策效能有效提升、民生投入持續(xù)加大、財(cái)政改革不斷深化，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行和發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升。

——積極組織財(cái)政收入，確保經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)大環(huán)境復(fù)雜變化的“新常態(tài)”，加強(qiáng)對疫情影響下宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的預(yù)測分析，科學(xué)制定全年收入目標(biāo)任務(wù)，確保收入總量、質(zhì)量持續(xù)增長。2022年全市地方一般公共預(yù)算收入完成218155萬元，同比增長2.07％；地方稅收分成收入160573萬元，同比增長7.4％；地方稅收收入比重73.61％，公共預(yù)算收入質(zhì)量進(jìn)一步提高。

——著力保障改善民生，切實(shí)兜牢“三保”底線。全面落實(shí)“三保”主體責(zé)任，牢固樹立過“緊日子”思想。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，堅(jiān)持“財(cái)力優(yōu)先保障、庫款優(yōu)先支付、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先化解”的原則，大力壓縮一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)，確保民生改善、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，筑牢兜實(shí)“三保”底線。

——持續(xù)深化財(cái)政改革，提升資金使用績效。以財(cái)政體制改革為突破口，不斷推進(jìn)新時(shí)代財(cái)政制度建設(shè)。完善財(cái)政資金直達(dá)常態(tài)化管理，確保財(cái)政資金直達(dá)惠企利民，2022年我市直達(dá)資金累計(jì)支出254736.97萬元，有力保障相關(guān)重點(diǎn)支出，資金使用效益進(jìn)一步提升；有序推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，不斷提升財(cái)政管理信息化水平；積極盤活財(cái)政存量資金，統(tǒng)籌收回2020年以前年度財(cái)政結(jié)余資金76339萬元，極大緩解財(cái)政支出壓力。

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了市級(jí)2022年度預(yù)算編制和執(zhí)行、財(cái)政決算草案及財(cái)政管理等情況。

市財(cái)政決算報(bào)表顯示，2022年市級(jí)一般公共預(yù)算收入總量1027271萬元，支出總量999030萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年28241萬元；政府性基金預(yù)算收入521739萬元、支出416019萬元，結(jié)余105720萬元；社保基金預(yù)算收入312210萬元、支出263677萬元，當(dāng)年收支結(jié)余48533萬元，滾存結(jié)余311695萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入108005萬元、支出104712萬元、調(diào)出資金3042萬元，收支相抵，年終結(jié)余251萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局等職能部門能認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障基本民生和重點(diǎn)項(xiàng)目，財(cái)政管理水平不斷提高，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理等方面仍存在一些問題，需要進(jìn)一步規(guī)范和完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確。

主要表現(xiàn)為預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)、調(diào)整頻率較大；未按《預(yù)算法》規(guī)定編列預(yù)備費(fèi)。

（二）預(yù)算收入管理有待加強(qiáng)。

主要為財(cái)政專戶利息收入未按規(guī)定及時(shí)繳入國庫、非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶待結(jié)算資金未及時(shí)清理。

（三）預(yù)算支出執(zhí)行約束力不強(qiáng)。

主要存在超預(yù)算支出、超范圍使用國有土地出讓金收入、債券資金未及時(shí)撥付使用等問題。

（四）財(cái)政精細(xì)化管理水平有待提高。

主要為：國庫資金被鄉(xiāng)鎮(zhèn)劃轉(zhuǎn)至實(shí)有資金賬戶存放使用；財(cái)政庫款保障能力偏弱；暫付性款項(xiàng)消化目標(biāo)任務(wù)未完成；糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶利息收入18.08萬元未按規(guī)定轉(zhuǎn)增糧食風(fēng)險(xiǎn)基金本金。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

（一）7家單位專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。

5家單位挪用專項(xiàng)資金用于單位日常公用費(fèi)；3家單位專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付；1家單位存在超撥資金問題。

（二）3家單位違規(guī)收費(fèi)。

2所中學(xué)存在違規(guī)收取補(bǔ)錄費(fèi)、補(bǔ)課費(fèi)、借讀費(fèi)和變相收取食堂承包費(fèi)的問題；1家醫(yī)院存在未按規(guī)定計(jì)費(fèi)方式收費(fèi)、重復(fù)檢查收費(fèi)、藥品回收多收費(fèi)的問題。

（三）非稅收入政策執(zhí)行不到位。

3家單位應(yīng)收未收非稅收入；9家單位非稅收入應(yīng)繳未繳財(cái)政；1家單位罰沒款項(xiàng)未在法定時(shí)效內(nèi)采取有效措施催繳入庫。

（四）7家單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)。

主要是：向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用；墊付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；未及時(shí)督促所屬單位退還保證金；超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支費(fèi)用。

（五）5家單位政府采購（招投標(biāo)）管理不規(guī)范。

1家單位1個(gè)項(xiàng)目未履行政府采購程序；2家單位購置固定資產(chǎn)未履行政府采購程序；2家單位房屋出租、食堂外包未按規(guī)定組織招投標(biāo)。

（六）13家單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。

一是1所中學(xué)捐贈(zèng)款大量收取現(xiàn)金、捐贈(zèng)資產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)核算管理、在代發(fā)代繳戶中收取水電費(fèi)、支付女職工醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼等。1家醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，形成賬外資產(chǎn)；受贈(zèng)物資賬外核算，且未按規(guī)定公開受贈(zèng)情況和受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況。

二是1所中學(xué)教工食堂和代管學(xué)生生活費(fèi)收支未納入學(xué)校財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核算管理、部分工會(huì)開支在學(xué)校財(cái)務(wù)賬列支。

三是1家鄉(xiāng)鎮(zhèn)用不符合財(cái)務(wù)制度的條據(jù)頂替庫存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)人員（出納）離崗未辦理交接手續(xù)、鎮(zhèn)工會(huì)委員會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。

四是3家單位非稅收入未及時(shí)與財(cái)政核對，數(shù)據(jù)長期存在差異。

五是1家單位公務(wù)車未登記入賬，形成賬外資產(chǎn)；3家單位未嚴(yán)格履行個(gè)人所得稅申報(bào)義務(wù)；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算總出納條據(jù)頂替庫存現(xiàn)金；2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將秸稈禁燒專項(xiàng)資金撥付至個(gè)人賬戶進(jìn)行管理使用；2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)不合規(guī)票據(jù)報(bào)賬。

（七）8家單位政策落實(shí)審查把關(guān)不嚴(yán)、執(zhí)行效果不佳。

一是電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項(xiàng)目進(jìn)程緩慢，電商培訓(xùn)存在不真實(shí)現(xiàn)象；對農(nóng)貿(mào)市場改造升級(jí)項(xiàng)目審核把關(guān)不嚴(yán)，同一項(xiàng)目兩次申報(bào)專項(xiàng)資金；未充分落實(shí)2020至2022年國有經(jīng)營性房屋租金減免政策，多向租戶收取租金。

二是退役軍人職業(yè)技能培訓(xùn)主體責(zé)任落實(shí)不到位，未督促相關(guān)承訓(xùn)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)；解“四難”資金未制定細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。

三是農(nóng)村公路項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)未完成。

四是市教育系統(tǒng)民辦學(xué)校學(xué)生占比偏高，與全省規(guī)范民辦義務(wù)教育發(fā)展要求存在一定差距。

五是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目資金分配未考慮經(jīng)營主體規(guī)模、經(jīng)營狀況等因素、未細(xì)化驗(yàn)收考核制度；部分項(xiàng)目驗(yàn)收不規(guī)范，某專業(yè)合作社虛報(bào)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容。

六是水利改革發(fā)展“十三五”規(guī)劃執(zhí)行率低，2020年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程比省政府倡導(dǎo)的要求晚一年完成。

七是建設(shè)用地供后監(jiān)管處置不力，土地閑置；259批次用地批而未供。

八是漁薪鎮(zhèn)2家單位（個(gè)人）未經(jīng)批準(zhǔn)占用土地7.58畝；磚廠生產(chǎn)手續(xù)不全、產(chǎn)能落后。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況

市衛(wèi)健委系統(tǒng)所屬基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況。

一是5家衛(wèi)生院在購買查螺滅螺服務(wù)時(shí)多結(jié)多付勞務(wù)費(fèi)。

二是政府采購制度執(zhí)行不嚴(yán)格。8家衛(wèi)生院未執(zhí)行或虛假執(zhí)行政府采購程序；2家衛(wèi)生院直接向個(gè)人采購耗材；10家衛(wèi)生院2020年至2022年期間非平臺(tái)采購耗材未執(zhí)行相應(yīng)采購程序。

三是超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支開支。14家衛(wèi)生院無依據(jù)、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列報(bào)支出；9家衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放春節(jié)值班補(bǔ)助。

四是績效工資與醫(yī)院收入掛鉤。24家鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）將職工獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資的考核，與門診收入、住院收入、輔檢收入、中草藥收入等掛鉤，按各項(xiàng)收入的一定比例計(jì)算個(gè)人績效工資。

五是藥品核算管理不規(guī)范，7家衛(wèi)生院中草藥和中藥飲片加價(jià)率超過25%。1家衛(wèi)生院長期拖欠藥品款。

四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）8家單位項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。

一是東湖二期改造工程重大變更未履行相應(yīng)審批程序，項(xiàng)目實(shí)際總投資超過批準(zhǔn)概算的21.87%。

二是接官片區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目施工現(xiàn)場安保管理不到位，電力設(shè)施和電纜被盜；簽證審核把關(guān)不嚴(yán)。

三是前壕小區(qū)改造項(xiàng)目未按期完成征地拆遷工作，導(dǎo)致工期延后，材料及人工費(fèi)大幅漲價(jià)，建設(shè)成本增加。

四是天門教育園（天門實(shí)驗(yàn)初級(jí)中學(xué)）建設(shè)項(xiàng)目綜合樓工程二次裝修設(shè)計(jì)不及時(shí)導(dǎo)致重復(fù)施工。

五是交通系統(tǒng)15個(gè)已完工項(xiàng)目未及時(shí)辦理結(jié)算。

六是市教育系統(tǒng)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范。10個(gè)項(xiàng)目多結(jié)算工程項(xiàng)目款19.94萬元；8個(gè)項(xiàng)目簽證資料無日期、簽證工程量未提供計(jì)算依據(jù)；8個(gè)項(xiàng)目將設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、第三方咨詢服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用歸入施工單位結(jié)算總額中；2個(gè)項(xiàng)目工程監(jiān)理流于形式。

七是天門中學(xué)1號(hào)實(shí)驗(yàn)樓維修改造項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收和結(jié)算。

八是市水利和湖泊局灌區(qū)和防洪閘管理處3個(gè)工程結(jié)算未按政策調(diào)減增值稅稅率；羅漢寺閘管理分局災(zāi)后應(yīng)急水毀修復(fù)工程完工后未辦理竣工驗(yàn)收和工程結(jié)算。

（二）8個(gè)項(xiàng)目發(fā)包及合同管理不規(guī)范。

主要是部分項(xiàng)目發(fā)包不規(guī)范，招標(biāo)清單漏項(xiàng)，增補(bǔ)工程先施工后補(bǔ)采購程序；建設(shè)過程中超規(guī)定追加合同內(nèi)容，重大變更未履行報(bào)批程序，小額工程發(fā)包給個(gè)人施工；竣工后長期不辦理結(jié)算并超合同付款。

（三）10個(gè)項(xiàng)目建設(shè)程序不完善。

8個(gè)項(xiàng)目未辦理施工許可證擅自開工，4個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理環(huán)保、規(guī)劃等相關(guān)審批手續(xù)，3個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收工作不到位。

五、加強(qiáng)財(cái)政管理的建議

（一）完善財(cái)政預(yù)算管理。進(jìn)一步健全完善零基預(yù)算管理機(jī)制，細(xì)化預(yù)算編制、量化支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，提高資金使用績效。繼續(xù)壓減非必要非剛性支出，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出成本，加大存量資金統(tǒng)籌盤活力度，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。

（二）規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理。進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)行為，提升項(xiàng)目管理水平；完善政府投資監(jiān)管制度，加大對重大項(xiàng)目稽查和違法違規(guī)問題查處力度。

（三）突出防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患。堅(jiān)持底線思維，加大對各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患的識(shí)別、預(yù)警、處置，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。防范庫款支付風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)兜牢“三保”底線。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員,今年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，面對新的形勢和任務(wù)，我們將始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，按照市委、市政府工作安排，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受人大監(jiān)督，為我市建設(shè)四化同步發(fā)展示范區(qū)貢獻(xiàn)審計(jì)力量。