主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2023年預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2023年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各單位各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，全市財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，千方百計(jì)穩(wěn)住收入大盤，多措并舉強(qiáng)化支出管理，多管齊下提升資金績效，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行和發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升。

——堅(jiān)持開源節(jié)流并舉，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。積極組織財(cái)政收入，持續(xù)壓減一般性支出，加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，保障各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。2023年我市地方一般公共預(yù)算收入完成251155萬元，同比增長15.13％；地方稅收分成收入175839萬元，同比增長9.51％；清理盤活存量資金10465.23萬元，爭取上級(jí)財(cái)政資金697440萬元。

——強(qiáng)化民生政策落實(shí)，民生福祉不斷增進(jìn)。加大重點(diǎn)民生領(lǐng)域財(cái)政投入力度，一般公共預(yù)算支出中安排社會(huì)保障和就業(yè)支出166576萬元，較去年增長5.95%；支持落實(shí)困難群眾救助政策，全年籌集困難群眾救助資金24166.02萬元；完善養(yǎng)老服務(wù)體系，籌集專項(xiàng)資金1102.54萬元，推進(jìn)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)升級(jí)改造。

——深化財(cái)政管理改革，治理效能穩(wěn)步提升。深入開展預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，不斷完善預(yù)算約束機(jī)制；持續(xù)推進(jìn)績效管理工作，完善配套制度，建立評(píng)價(jià)體系，推動(dòng)績效管理常態(tài)化、制度化和規(guī)范化；全面部署“雙集中”管理改革，建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，有序開展清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定和資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等工作。

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了市級(jí)2023年度預(yù)算編制和執(zhí)行、決算草案及財(cái)政管理等情況。

2023年市級(jí)一般公共預(yù)算收入總量1195345萬元，支出總量1152459萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年42886萬元；政府性基金預(yù)算收入565830萬元、支出456416萬元，結(jié)余109414萬元；社保基金預(yù)算收入372485萬元、支出303537萬元，當(dāng)年收支結(jié)余68948萬元，滾存結(jié)余376221萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入19055萬元、調(diào)出資金18804萬元，收支相抵，年終結(jié)余251萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局等職能部門能認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題：

（一）預(yù)算編制及執(zhí)行方面。

1.代編預(yù)算規(guī)模過大。2023年度我市一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算846637.59萬元，其中市財(cái)政代編事項(xiàng)100項(xiàng)，代編預(yù)算443755.74萬元，占年初預(yù)算的52.41%。

2.財(cái)政收入34193萬元繳庫不及時(shí)。

3.超預(yù)算列支一般公共預(yù)算支出101162萬元。

4.預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)不及時(shí)。市級(jí)代編預(yù)算指標(biāo)133515.58萬元未在當(dāng)年6月30日之前下達(dá)；上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)231546.34萬元未及時(shí)分解下達(dá)，影響財(cái)政資金使用效率。

5.部分追加項(xiàng)目未執(zhí)行。2023年有27個(gè)單位43個(gè)項(xiàng)目追加指標(biāo)3752.68萬元執(zhí)行率為零，未能體現(xiàn)資金追加的必要性和緊迫性。

（二）決算草案方面。

1.64家單位決算數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，部門決算報(bào)表支出數(shù)與國庫支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)不符。

2.財(cái)政歷年滾存赤字393448.55萬元。

（三）財(cái)政管理方面。

1.財(cái)政庫款保障水平長期低于合理區(qū)間，存在一定的支付風(fēng)險(xiǎn)。

2.暫付性款項(xiàng)消化目標(biāo)未完成。

2019年至2023年，市財(cái)政實(shí)際消化暫付性款項(xiàng)69653.17萬元，占消化目標(biāo)的45%。

3.財(cái)政資金管理不到位。2023年度，27個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）將國庫資金14961.14萬元通過國庫支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)至單位實(shí)有資金賬戶存放使用。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

2023年8月至2024年7月，開展了17個(gè)重點(diǎn)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。4家單位將專項(xiàng)資金1214.69萬元用于人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；1家單位專項(xiàng)資金281.56萬元超過兩年未用于項(xiàng)目建設(shè)；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時(shí)撥付征地補(bǔ)償款671.17萬元；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)挪用村級(jí)資金365.55萬元用于鎮(zhèn)級(jí)經(jīng)費(fèi)支出；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)221.23萬元用于鎮(zhèn)機(jī)關(guān)日常開支和化解村級(jí)債務(wù)。

（二）支出管理不規(guī)范。9家單位違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)，涉及金額12261.23萬元。主要表現(xiàn)為：自行提高公積金繳存基數(shù)、違規(guī)發(fā)放工資獎(jiǎng)金及津補(bǔ)貼、超標(biāo)準(zhǔn)列支職工福利費(fèi)、超范圍支付費(fèi)用等。

（三）收費(fèi)政策執(zhí)行不嚴(yán)格。5家單位違規(guī)收費(fèi)933.91萬元，主要表現(xiàn)為：學(xué)校無依據(jù)收取食堂管理費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收取考試費(fèi)、醫(yī)院超標(biāo)準(zhǔn)重復(fù)收取費(fèi)用、部分村委會(huì)超標(biāo)準(zhǔn)收取垃圾處理費(fèi)等。

（四）非稅收入政策執(zhí)行不到位。6家單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）應(yīng)繳未繳非稅收入4307.25萬元，1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)收未收湖面承包費(fèi)87.33萬元，1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入45.5萬元未開具專用票據(jù)。

（五）11家單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：在其他支出科目中隱藏會(huì)議費(fèi)支出、公務(wù)接待超標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷手續(xù)不完善、票據(jù)使用不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證編制不規(guī)范、未嚴(yán)格履行個(gè)人所得稅申報(bào)義務(wù)、未及時(shí)辦理銀行賬戶銷戶手續(xù)等。

（六）政府采購（招投標(biāo)）管理不規(guī)范。2家單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）未履行招投標(biāo)程序或政府采購手續(xù)，項(xiàng)目直接發(fā)包。

（七）國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。6家單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）部分固定資產(chǎn)未登記入賬，資產(chǎn)賬外管理；2家單位資產(chǎn)賬實(shí)不符，實(shí)際盤點(diǎn)資產(chǎn)數(shù)量與賬面資產(chǎn)數(shù)或資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)量不符；3家單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）資產(chǎn)閑置未發(fā)揮效益；2家單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）國有資產(chǎn)租賃未履行公開招租程序。

（八）4家單位往來賬目未及時(shí)清理結(jié)算。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況

（一）就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。

對(duì)2022年至2023年9月就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.市人社局挪用就業(yè)補(bǔ)助資金228.4萬元，用于本單位基層公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)、通訊服務(wù)費(fèi)等。

2.市勞動(dòng)就業(yè)管理局向不符合條件的企業(yè)或個(gè)人發(fā)放培訓(xùn)補(bǔ)助資金等補(bǔ)貼62.87萬元，涉及16家企業(yè)和6名自然人。

3.培訓(xùn)資金使用績效偏低。市勞動(dòng)就業(yè)管理局2022年開展就業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)14354人，發(fā)放培訓(xùn)補(bǔ)貼1475.12萬元。培訓(xùn)后參訓(xùn)人員以靈活就業(yè)形態(tài)居多，穩(wěn)定就業(yè)人員僅755人次，占總參訓(xùn)人數(shù)5%。

4.市人社局審核把關(guān)不嚴(yán)，4家人力資源機(jī)構(gòu)通過虛報(bào)勞務(wù)資料獲取職業(yè)中介許可。

5.市人才服務(wù)局未按規(guī)定取消超過一年未提供見習(xí)崗位、未開展見習(xí)活動(dòng)的9家單位見習(xí)基地資格。

6.城鎮(zhèn)新就業(yè)人數(shù)統(tǒng)計(jì)不實(shí)，市人社局將17名已死亡人員納入2022年城鎮(zhèn)新就業(yè)人員統(tǒng)計(jì)范圍。

（二）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。

對(duì)市本級(jí)2022年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金政策落實(shí)和管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.10家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)154名在編在崗人員未參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，其中152人參加了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，2人未在我市參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)。

2.79名特困、低保人員未享受居民醫(yī)保資助政策。

3.460家二級(jí)以下定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)開具、結(jié)算限二級(jí)以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)使用的藥品，涉及醫(yī)保基金支出92.48萬元。

4.醫(yī)療保險(xiǎn)基金定期存款84000萬元未采取競爭性存放方式選擇資金存放銀行。

5.醫(yī)療保險(xiǎn)基金定期存款期限均為1年，不利于提高資金存放綜合效益；醫(yī)療保險(xiǎn)基金定期存款提前支取部分未能按票面利率（2%左右）獲得相應(yīng)利息，銀行實(shí)際給付利率僅為0.24%左右。

6.相關(guān)部門為232名已死亡重點(diǎn)人群代繳居民醫(yī)保費(fèi)7.42萬元。

7.醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出戶多頭開戶。市醫(yī)保資金結(jié)算中心在6家銀行開設(shè)了6個(gè)醫(yī)保基金支出戶，實(shí)際僅使用1個(gè)。

（三）糧食購銷領(lǐng)域政策落實(shí)審計(jì)情況。

對(duì)糧食購銷領(lǐng)域政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.市糧食儲(chǔ)備公司2022年未向上級(jí)主管部門報(bào)告糧食溢余原因，直接將7.98萬斤溢余糧（價(jià)值10.54萬元）銷售給同倉購買方。

2.市發(fā)改委2021年度省級(jí)涉糧專項(xiàng)補(bǔ)貼資金203.21萬元未撥付使用。

3.市糧食儲(chǔ)備公司超規(guī)定比例2個(gè)百分點(diǎn)預(yù)留儲(chǔ)備庫輔助用房改擴(kuò)建工程質(zhì)量保證金。

4.市糧食儲(chǔ)備公司未按合同約定委托財(cái)政部門對(duì)儲(chǔ)備庫輔助用房改擴(kuò)建工程進(jìn)行結(jié)算評(píng)審，而是自行委托第三方進(jìn)行。

（四）國有企業(yè)審計(jì)情況。

對(duì)市興盛投資咨詢有限公司2021年至2022年經(jīng)營管理情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.超經(jīng)營范圍開展財(cái)務(wù)投資業(yè)務(wù)，借出資金1790.3萬元未按期收回。

2.7筆“過橋換肩”資金1918.73萬元逾期四年至七年未收回。

3.政策性業(yè)務(wù)（政銀合作增信助貸）因企業(yè)貸款逾期形成損失（或潛在損失）9035.13萬元。

4.金莓科技項(xiàng)目因自然災(zāi)害等原因投資失敗，借出資金未能按期收回，造成損失3269.84萬元。

5.債權(quán)清收成效不理想，52筆債權(quán)70114.97萬元（含受讓債權(quán)47296.19萬元）累計(jì)收回資金（資產(chǎn)）7089.03萬元，占比10.11%。

6.抵債資產(chǎn)594.28萬元未及時(shí)辦理房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)；6套商鋪閑置未發(fā)揮效益；房屋租金7.04萬元未按合同及時(shí)收回。

7.長期股權(quán)投資19169萬元未按規(guī)定計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；無形資產(chǎn)166.63萬元未攤銷；房屋租金等業(yè)務(wù)收入193.93萬元長期掛往來科目，影響利潤報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

8.產(chǎn)業(yè)投資基金（楚商先鋒基金）2000萬元面臨資金回收困難的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）PPP項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。

對(duì)張家湖國家濕地公園、市鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水治理等5個(gè)PPP項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.智慧城市和漢江流域（天門）水污染治理2個(gè)PPP項(xiàng)目社會(huì)資本方、政府出資方未按合同約定時(shí)間繳納注冊(cè)資本金。

2.漢江流域（天門）水污染治理PPP項(xiàng)目提前3至8個(gè)月?lián)芨?家施工單位工程款2999.31萬元；天門日清公司未按照實(shí)際資金需求申請(qǐng)短期借款7000萬元；項(xiàng)目建設(shè)整體推進(jìn)緩慢。

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水治理PPP項(xiàng)目社會(huì)資本方抽逃項(xiàng)目公司注冊(cè)資本金2667.27萬元近6個(gè)月；市城開公司截留項(xiàng)目專項(xiàng)債券100萬元；污水管網(wǎng)工程未取得合規(guī)建安發(fā)票。

4.張家湖PPP項(xiàng)目社會(huì)資本方天門茶韻公司和融資貸款擔(dān)保方市城投公司國企身份不符合PPP項(xiàng)目相關(guān)政策要求，項(xiàng)目貸款資金41500萬元實(shí)際未用于該項(xiàng)目建設(shè)。

5.北湖綜合改造項(xiàng)目社會(huì)資本方、政府出資方未按時(shí)間要求繳納注冊(cè)資本金，未按實(shí)際資金需求申請(qǐng)使用貸款。

（六）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。

對(duì)皂市鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.項(xiàng)目申報(bào)未經(jīng)充分調(diào)研，4個(gè)土地增減掛鉤項(xiàng)目僅完成1個(gè)。

2.礦山生態(tài)修復(fù)工作進(jìn)展緩慢，尚未實(shí)質(zhì)性開展修復(fù)工作。

3.國道揚(yáng)塵污染治理不徹底，3年內(nèi)2次被省環(huán)保督察通報(bào)。

4.秸稈禁燒工作存在短板，預(yù)警平臺(tái)反饋15個(gè)村發(fā)生73個(gè)秸稈焚燒火點(diǎn)。

5.皂市鎮(zhèn)紅花堰村國琪新型建材有限公司、長壽村湖北盟友工業(yè)科技有限公司等單位（個(gè)人）違法占地69畝，天門飛濤服飾有限公司閑置土地9.85畝。

6.市新橋石料有限公司、市輝華制砂廠等4家制砂廠生產(chǎn)手續(xù)不全，未按要求辦理排污許可證。

7.皂市鎮(zhèn)部分砂石料場存在偷倒砂石廢料現(xiàn)象。

四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

政府投資審計(jì)和其他審計(jì)發(fā)現(xiàn)的工程建設(shè)領(lǐng)域的主要問題：

（一）12個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款20850.98萬元。

（二）項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)及合同管理方面的問題。主要表現(xiàn)為：部分項(xiàng)目未按清單計(jì)價(jià)規(guī)范要求設(shè)置招標(biāo)控制價(jià)，施工合同部分內(nèi)容違背招標(biāo)文件要求，先施工后補(bǔ)辦招投標(biāo)手續(xù)。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理方面的問題。主要表現(xiàn)為：建設(shè)資金未籌集到位，調(diào)劑使用建設(shè)資金，未及時(shí)收回墊付費(fèi)用；部分項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，未編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告，未按規(guī)定扣留質(zhì)保金；將項(xiàng)目資金從財(cái)政撥付至施工單位，再收回存放自有銀行賬戶。

（四）項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問題。主要表現(xiàn)為：未控制投資規(guī)模，結(jié)算價(jià)款超合同金額40%以上；部分項(xiàng)目竣工3年以上未辦理工程結(jié)算；部分分項(xiàng)工程質(zhì)量未達(dá)設(shè)計(jì)要求；建設(shè)目標(biāo)未完成；項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更不及時(shí)或未辦理相關(guān)手續(xù)。

（五）項(xiàng)目建設(shè)程序方面的問題。主要表現(xiàn)為：未按規(guī)定辦理立項(xiàng)、環(huán)評(píng)等審批手續(xù)，未辦理規(guī)劃及施工許可證擅自開工，未辦理竣工驗(yàn)收、消防驗(yàn)收手續(xù)。

五、審計(jì)移送處理情況

2024年5月以來，向市紀(jì)委監(jiān)委和市財(cái)政局移送問題線索8條，目前正在辦理中。

六、審計(jì)建議

（一）持續(xù)提升財(cái)政管理效能。財(cái)政部門要加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，確保收入及時(shí)足額入庫；強(qiáng)化預(yù)算約束和全過程預(yù)算績效管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性；優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付資金分配方法，加快推進(jìn)相關(guān)部門和領(lǐng)域轉(zhuǎn)移支付資金競爭性分配，提高轉(zhuǎn)移支付管理的規(guī)范性和科學(xué)性。

（二）切實(shí)加強(qiáng)重大項(xiàng)目管理。相關(guān)建設(shè)單位要規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為，提升項(xiàng)目管理水平；壓實(shí)主體責(zé)任，嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)管，規(guī)范使用建設(shè)資金，有效控制項(xiàng)目造價(jià)，防止產(chǎn)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高投資效益。

（三）進(jìn)一步防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。緊盯政府債務(wù)、資金審批、庫款支付、“三保”支出等方面，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)權(quán)力運(yùn)行；加強(qiáng)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)日常管理，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置，盤活用好國有資產(chǎn)；規(guī)范國企業(yè)務(wù)活動(dòng)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員,今年是新中國成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。我們將始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十屆三中全會(huì)和二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，深刻領(lǐng)會(huì)“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的重要要求，準(zhǔn)確把握新時(shí)代新征程審計(jì)工作職責(zé)定位，自覺接受人大監(jiān)督，更好運(yùn)用規(guī)律性認(rèn)識(shí)推動(dòng)新時(shí)代審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，為我市建設(shè)四化同步發(fā)展示范區(qū)貢獻(xiàn)審計(jì)力量。